Имущественные налоги физических лиц: новшества 2019 года

Ольга Владимировна, началась ли рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам?

№ 3 по Курской области,

На территории Курской области завершена работа по исчислению имущественных налогов с физических лиц (транспортный и имущественный налоги, земельный налог) и с начала сентября началась массовая рассылка налоговых уведомлений на их уплату  за 2018 год, срок уплаты которых в этом году — не позднее 2 декабря.

Налоговые уведомления  централизованно формируются и направляются по графику рассылки по регионам через ФКУ «Налог-Сервис» Федеральной налоговой службы России расположенных ПКО ФМ г. Кемерово и в г. Мытищи, Московская область.

Жители Курской  области, получат конверты с единым налоговым уведомлением, на которых в качестве отправителя будет указан филиал ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России ПКО ФМ г. Кемерово,650993 и г. Мытищи, Московская область.

На текущий момент 99% налоговых уведомлений вручено гражданам                                    г. Железногорска, г. Дмитриева, Железногорского и Дмитриевского районов.

Уведомления об уплате налогов получат владельцы земли, квартир, домов, гаражей, автомобилей и др.

Уведомления граждане получают по почте или онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте nalog.ru.

Обращаю внимание, что пользователи  «Личного кабинета налогоплательщика» получат уведомления в электронной форме в своем личном кабинете, на бумаге уведомления дублироваться не будут.

      В каких случаях гражданам не направляют налоговые уведомления, и какие действия нужно предпринять в случае неполучения налогового уведомления?

Налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2) если по всем трем имущественным налогам — за жилое помещение, транспортное средство и земельный участок — в сумме насчитано меньше 100 рублей. Налогоплательщик получит уведомление либо в следующем году (если начисления будут более 100 рублей), либо сразу за три года.

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября  налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган. Непредставление Сообщения в установленный срок  влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено сообщение (п.2.1 ст. 23 НК РФ).

В случае отсутствия налогового уведомления в почтовом отделении, в  личном кабинете необходимо обратить в налоговую инспекцию, расположенную по адресу: г.Железногорск, ул. Ленина, д. 58/3. В зале для приема налогоплательщиков граждане получат  консультации по всем интересующим вопросам.

Для возможности запланированного посещения инспекции можно воспользоваться интернет-сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию» на сайте ФНС.

Режим работы инспекции: понедельник, среда  с 9.00 до 18.00; для удобства работающих горожан налоговая инспекция работает по вторникам и четвергам до 20.00, а каждую вторую и четвертую неделю месяца ведется прием и по субботам – с 9.00 до 18.00.; в пятницу с 9.00-16.45. Воскресенье – выходной.

Так же по вопросам справочного характера о сроках уплаты имущественных налогов, возможностях электронных сервисов ФНС России и по другим вопросам налогоплательщики могут обращаться по телефонному номеру единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22. Сотрудники Контакт-центра бесплатно информируют налогоплательщиков ежедневно в течение рабочего времени с учетом часовых поясов (в понедельник и среду с 9.00 до 18.00, вторник и четверг с 9.00 до 20.00, в пятницу с 9.00 до 16.45).

По телефону сотрудники налогового органа не могут предоставлять  информацию в отношении конкретного налогоплательщика и его объектов собственности по причине отнесения этой информации к налоговой тайне в соответствии со ст.102 НК РФ.

Если вы не получили налоговое уведомление, вы рискуете пропустить срок уплаты налога, что в некоторых случаях может повлечь начисление пеней и привлечение к налоговой ответственности (п. 2 ст. 57п. 1 ст. 75ст. 122 НК РФ). Поэтому, если Вы не получили налоговое уведомление рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Гражданам, которые зарегистрированы на сайте ФНС России  «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», необходимо зайти в него, ознакомиться с начислениями, распечатать уведомление и заплатить налоги онлайн.   Если Вы не являетесь активным пользователем личного кабинета и  если налоговое уведомление не получено Вами  по почте, то  необходимо обратиться лично в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения недвижимого имущества лично.

Ольга Владимировна на основании каких сведений происходит начисление  имущественных налогов?

Характерной особенностью имущественных налогов является участие в процессе их начисления ряда внешних структур, не относящихся к налоговой службе.

Исчисление имущественных налогов физическим лицам налоговым органом производится на основании сведений об имуществе и об их владельцах, поступающих ежегодно от регистрирующих органов и на основании поступивших данных налоговый орган исчисляет налог.

Как известно, налоговой базой по земельному налогу является кадастровая стоимость земельного участка — эти сведения мы получаем от органов Росреестра, из ГИБДД поступают сведения о наземных транспортных средствах, из Гостехнадзора – сведения о самоходных транспортных средствах и т.д.

Регистрирующие органы  в соответствии со ст. 85 НК обязаны предоставлять сведения  в налоговые органы в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации, а также ежегодно до 15 февраля представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года.

В соответствии со ст. 52 НК РФ при поступлении  данных по объектам налогообложения от  регистрирующих органов — налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, налоговыми органами исчисляется не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

           То есть, при поступлении сведений из регистрирующих органов (ГИБДД, Росреестр и т.д.)  о  снятии с учета объектов, регистрации новых, изменении доли владения, изменении налоговой базы — осуществляется перерасчет за 2016,2017.

Что изменилось в налоговых уведомлениях за 2018 год по сравнению с предыдущим годом?

С 1 июня 2019 года изменилась форма налоговых уведомлений, направляемых физическим лицам для уплаты имущественных налогов и НДФЛ.

Теперь к уведомлениям не будут прилагаться отдельный платежный документ (квитанция по форме ПД) для оплаты налогов. В самом уведомлении будет указана вся необходимая информация для уплаты налогов в бюджет.

В уведомлении будут указаны полные реквизиты налогового платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически. Также в уведомлении будет указан штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства, путем поднесения  штрих-кода и QR-кода к считывающему устройству  терминала.

штрих -код

QR-код

Новая форма уведомления предусматривает отражение сведений о вычете по земельному налогу для льготных категорий граждан, который равен кадастровой стоимости шести соток площади участка.

В налоговое уведомление образца 2018 года добавлен налог на доходы физических лиц, исчисленный, но не удержанный налоговыми агентами.  Ранее такая категория налогоплательщиков была обязана подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивать налог не позднее 15 июля. Теперь, если налоговый агент (организация или индивидуальный предприниматель) сообщил о невозможности удержать налог, представив в инспекцию сведения по форме 2-НДФЛ на конкретное физическое лицо, НДФЛ для оплаты рассчитывают налоговые органы и указывают его в налоговом уведомлении.

В налоговое уведомление не будут включаться сведения об имуществе, по которому не надо платить налоги

В данном случае речь идет о случаях, когда налогоплательщик применяет налоговую льготу, которая освобождает его от уплаты налога, или когда у физлица есть переплата, покрывающая сумму налогового платежа, исчислен налог по объекту менее 100 рублей.

Так же произошли  изменения в системе расчета платежей и льготах для некоторых категорий граждан.

Исчисление имущественных налогов производится за 2018 год с учетом изменений законодательства федерального, регионального и местного уровней, вступивших в силу с 1 января 2018 года.

Основные из них, на которые необходимо обратить внимание налогоплательщиков, следующие.

Семьи, имеющие трех и более детей, получили возможность сэкономить за счет земельного налога, а также налога на имущество физических лиц.

В соответствии с Федеральным Законом № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», подписанным 15 апреля 2019 года Президентом Российской Федерации, предусмотрено предоставление дополнительных налоговых вычетов лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей.

Так, теперь гражданам, у которых есть трое и более несовершеннолетних детей, при исчислении земельного налога предоставляется налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади принадлежащего им участка. Если у гражданина несколько земельных участков,  льгота будет предоставляться только по одному из них.

При исчислении налога на имущество физлиц многодетные семьи получили право на дополнительный вычет в размере стоимости 5 кв. метров общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. метров общей площади жилого дома, части дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Вычет по налогу на имущество предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Т.е. если у семьи в собственности есть и квартира, и комната (например, в коммуналке), и жилой дом, вычет будет предоставлен при исчислении налога по каждому из этих видов недвижимости.

Законом определено, что эти налоговые льготы будут предоставляться с налогового периода 2018 года. Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, сведения о которых есть у налоговых органов, льгота будет применена автоматически.

Вышеуказанные лица, о которых у налоговых органов отсутствуют сведения, в том числе, о количестве детей в течение налогового периода 2018 года, могут обратиться в любую инспекцию за предоставлением льготы с заявлением по установленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Изменены ставки по транспортному налогу.

Региональным законом №60-ЗКО от 27.09.2017 о внесении соответствующих изменений в статью 2 закона Курской области от 21 октября 2002 года №44-3КО «О транспортном налоге» увеличены ставки транспортного налога.

Для автомобилей грузовых с мощностью двигателя до 100 л.с.  ставка транспортного налога составит 25 руб., свыше 100 л.с. до 150 л.с. – 40 руб., свыше 150 л.с. до 200 л.с. – 50 руб. Вдвое больше будут платить владельцы яхт и катеров, а для воздушных судов ставка увеличена в 10 раз.

При расчете транспортного налога за 2018 год будут применяться новые ставки транспортного налога в Курской области, которые начали действовать с 2018 года.

Напоминаем, что объектом обложения транспортным налогом признается транспортное средство, зарегистрированное в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ. Сумма транспортного налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физлицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории РФ.

Прекращение взимания транспортного налога предусмотрено только в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона транспортного средства) не установлено. При этом взимание транспортного налога производится с учетом количества месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика в регистрирующих органах.

Обращаю внимание, льготы по транспортному налогу и основания для их использования с 01.01.2018 не изменились.

От уплаты транспортного налога освобождаются Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Ленина, кавалеры орденов Славы трех степеней, родители погибших (умерших) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, кавалеров орденов Славы трех степеней, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, почетные граждане Курской области, инвалиды, один из родителей (усыновителей) или опекунов (попечителей; приемных родителей) ребенка-инвалида, участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, лица, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, пенсионеры в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно.

 Для вышеперечисленных категорий граждан в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на одно транспортное средство (на усмотрение владельца) ставка транспортного налога устанавливается в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы.

К автомобилям отечественного производства относятся транспортные средства, у которых  в  паспорте транспортного средства (ПТС) в  строке 16. Изготовитель ТС (страна)  указано  РОССИЯ.

О перерасчете транспортного налога.

Налоговые ставки по двум основным категориям транспортных средств в Курской области недавно снизили. Закон, принятый на заседании областной Думы 24 октября, уже вступил в силу. Уже сформированы списки всех налогоплательщиков, которым будет сделан перерасчет. Это почти 33 тысячи человек.

Напомню, для легковых автомобилей до 100 лошадиных сил включительно налог снижен с 25 до 15 рублей за л. с., от 101 до 150 лошадиных сил – с 35 до 30 рублей за л. с. Для остальных категорий транспортных средств ставки остались прежними и являются максимальными.

Налогоплательщики, которые уже заплатили налог по старым ставка (25руб.,35 руб.) налог будет пересчитан, и  сумма переплаты, будет учтена в следующем году при расчете налога за 2019 год.

Гражданам, которым налоговые уведомления приходят по почте, должны самостоятельно заплатить налог на основании ранее полученных квитанций, но по новым ставкам. Пересчитать налог можно самостоятельно либо воспользоваться сервисом «Налоговый калькулятор-Расчет транспортного налога» на сайте УФНС России по Курской области (46-й регион). Если есть вопросы и сомнения, следует обратиться в налоговую инспекцию, где сформируют новое уведомление.

Что касается пользователей личного кабинета, которые дали согласие на получении всех документов в электронном виде, то новые уведомления с перерасчетом по сниженным ставкам они увидят совсем скоро.

Льготы по налогу на имущество и земельному налогу для физических лиц остались без изменений.

Так льготы по налогу на имущество предусмотрены ст. 407 НК РФ. Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»; (в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) хозяйственное строение или сооружение; 4)специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;  5) гараж или машино-место и т.д.

Если у пенсионера по старости или у инвалида в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то налогоплательщик имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Если у гражданина в собственности находится несколько объектов недвижимости одного вида (два жилых дома, квартира и комната, гараж и три машино-места и т.п.), то льгота может быть предоставлена в отношении одного объекта каждого вида (п. 3 ст. 407 Налогового кодекса).

Соответственно уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота (т.е. до 31.12.2019 необходимо представить уведомление для применения льготы за период 2019 по сроку уплаты имущественных налогов 02.12.2020 года).

Если уведомление не будет представлено, то налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Льгота, ставки по земельному налогу.

Информацию о налоговых ставках и льготах по каждому виду имущества можно узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru, сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

На территории г. Железногорска земельный налог введен Решением Железногорской городской Думы Курской области от 27 октября 2005 г. N 194-3-РД
«О введении на территории муниципального образования «Город Железногорск» земельного налога». В соответствии с п. 7 Решения (с учетом изменений и дополнений) освобождаются от уплаты земельного налога:

В размере 100 процентов следующие категории налогоплательщиков:

1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического Труда;

2) инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группу инвалидности;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

5) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

6) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

7) муниципальные учреждения и муниципальные казенные предприятия города Железногорска за земли, предоставляемые для обеспечения их деятельности.

    В размере 50 процентов:

1) пенсионеров по возрасту, которым назначены пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) многодетным семьям.

Пунктом 5 статьи 391 НК РФ  физическим лицам, имеющим право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), при  исчислении земельного налога предоставляется налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади принадлежащего им участка.

Если у гражданина несколько земельных участков,  льгота будет предоставляться только по одному из них.

Рассмотрим следующие вопросы по начислению налога.

  1. Если налог начислен на объект, который ни когда не принадлежал или налог начислен на имущество, которое уже Вам не принадлежит (продано транспортное средство, квартира и т.д.)
  2. В уведомлении неверно указана налоговая база.
  3. Налог рассчитан за неверный период (за год полностью, вместо нескольких месяцев).

После чего налоговому органу потребуется уточнение информации в регистрирующем органе. В электроном виде в регистрирующих органах  будет запрошена информация по представленным Вами сведениям (без участия налогоплательщика).

Налоговая инспекция произведет проверку фактов, изложенных в обращении. При подтверждении регистрирующими органами Ваших сведений — налоговым органом будет произведен перерасчет.

Для этого от Вас необходимо заявление в свободной форме. Укажите в каком уведомлении (номер и дата) содержится неверная информация и по какому конкретно объекту — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером – если уточняете информацию по транспортному средству), по какому конкретно объекту указана некорректная налоговая база — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером – если уточняете информацию по транспортному средству).

Заявление можно направить в налоговые органы любым удобным способом:

Через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Через сервис «Обратиться в УФНС (ИФНС)», где Вы выбираете налоговую инспекцию по месту нахождения объекта

Письменно – направив письмо в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта

Лично – посетив любую налоговую инспекцию.

К своему обращению Вы вправе приложить копии или сканированные версии подтверждающих документов —  в любом случае, информация будет запрошена официально в регистрирующих органах.

  1. Я не получал доход, за который начислен НДФЛ.

Если Вам начислен НДФЛ к уплате – это значит в налоговый орган поступили сведения от налогового агента (организации или индивидуального предпринимателя) о том, что доход был выплачен именно Вам и с этого дохода не был удержан налог.

Вспомните, возможно в период, за который начислен налог, Вы получали какие-то крупные подарки от организаций, выплаты дивидендов или выигрывали в лотерее.  Доход – это не всегда деньги. Доход может быть получен в натуральном виде – бытовая техника, промышленные товары, продукты питания (например, сельхозпроизводители могут рассчитаться с пайщиками своим урожаем или продукцией) и др.

Обратитесь к налоговому агенту (который указан в налоговом уведомлении) за подробностями. Официальный адрес налогового агента по реквизитам поможет найти сервис «Проверь себя и контрагента»

      Просто и оперативно разобраться в полученном уведомлении поможет  промо-страница «Налоговое уведомление 2019» расположенная на  сайте ФНС России.

Оплатить имущественные налоги необходимо не позднее 2 декабря 2019 года.

Каждый плательщик имущественных налогов волен выбирать наиболее  удобный с его точки зрения способ оплаты.

Первый способ. Получив уведомление  в  почтовом отделении по месту жительства, налогоплательщик может там же оплатить налог.

Второй способ оплаты можно осуществить — через платежный терминал выбранного банков России. При этом не взимается комиссия с платежа, независимо от того делается ли это с помощью банковской карты либо наличными денежными средствами. Сотрудники всех банков оказывают помощь в  произведении платежи через платежный терминал.

Третий способ – наиболее удобный, поскольку требует приложения минимума усилий, который позволит оплатить налоги онлайн  не выходя  из дома с помощью сервиса сайта ФНС России  «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Наряду с максимально полной актуальной информацией об объектах имущества и транспортных средствах, о состоянии расчетов налогоплательщика с государством (переплата/задолженность) здесь размещены  налоговые уведомления, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить имущественные налоги онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников.

Личный кабинет предоставляет территориальную свободу налогоплательщикам, чье имущество зарегистрировано в разных регионах России, не надо преодолевать дальние расстояния для уточнения вопроса, а просто в электроном виде направляете запрос в налоговый орган, где стоит на учете имущество.

Подключиться к личному кабинету или получить новый пароль,  в случае если вы забыли свой пароль учетной записи, вам надо обратиться в любую налоговую инспекцию России, где  работники инспекции выдадут регистрационную карту с уникальным логином и паролем. Вы меняете первичный  пароль в течение месяца на постоянный и взаимодействуете с налоговым органом не выходя  из дома.

Четвертый способ — оплатить налоги  Вы можете с помощью сервиса сайта ФНС России «Уплата налогов и пошлин»  и Единого портала государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).

Обращаю внимание, что в 2019 году у плательщиков-физических лиц появилась возможность заплатить имущественные налоги, не дожидаясь получения налоговых уведомлений и не тратя время на заполнение различных платежных реквизитов.

Для этого в рамках Налогового Кодекса Российской Федерации был реализован механизм единого налогового платежа – удобного и оперативного способа уплаты имущественных налогов (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ).

Единый налоговый платеж – это добровольный взнос физлица в счет уплаты налогов. Данный платеж заменяет собой уплату сразу трех имущественных налогов – транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц (ст. 45.1 НК РФ).

Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. При наступлении срока уплаты имущественных налогов инспекция сама проведет зачет такого платежа.  В первую очередь такие суммы будут направлены на погашение существующих недоимок или задолженностей по налогам, если у физических лиц таковые имеются.  О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в  личном кабинете.

Платить налоги — обязанность каждого лица, закреплённая  статьей 57 Конституции РФ.

В случае, неуплаты имущественных налогов в установленный срок — 2 декабря, после 3 декабря 2019 года в отношении граждан, не оплативших налоги, будут приняты меры принудительного взыскания неоплаченных сумм налогов.

В отношении должников налоговой инспекцией будут направлены в суд иски о взыскании налога в принудительном порядке, по решению суда сумма долга будет удержана работодателем из заработной платы, наложен арест на расчетные счета должника, будет осуществлен арест имущества должников и его продажа в счет погашения долгов, вынесен запрет на выезд за пределы Российской Федерации и т.д.

Имущественные налоги являются  одним из основных источников формирования бюджетов поселений — городского и сельских.

И именно эти деньги напрямую доходят до местных жителей конкретных поселений, где их собирали, в виде — отремонтированных дорог, содержания в частоте улиц, мест отдыха, благоустройства, уличного освещения и т.д.

      Учитывая вышеизложенное, рекомендую налогоплательщикам не откладывать уплату налогов на последний день и исполнить обязанность своевременно. При получении уведомления  налоги можно оплатить, не дожидаясь срока уплаты 2 декабря 2019 года.

Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

Оставить комментарий